Page 177 - 56-1 One Report 2023 TH
P. 177
ี
่
ส่วนท 2 การก ากับดูแลกิจการ
1. รายงานทางการเงิน
ิ
ิ
1.1. สอบทานให้บริษทมีรายงานทางการเงนถูกต้องตามที่ควรตามมาตรฐานรายงานทางการเงน และมีการ
ั
ิ
เปดเผยอย่างเพียงพอ
2. การบรหารความเสี่ยงและการควบคมภายใน
ิ
ุ
2.1. สอบทานให้บริษทมีระบบการบริหารความเสี่ยง (Risk Management) ที่เหมาะสมและมีประสิทธผล
ิ
ั
รวมทั้งน าผลการบริหารความเสี่ยง และการประเมินระบบควบคุมภายในของบริษทย่อยและบริษทร่วมมา
ั
ั
ั
็
เปนส่วนหนึ่งในการพิจารณาความเสี่ยงของบริษท
2.1.1. สอบทานกรอบการบริหารความเสี่ยง ซึ่งรวมถึงนโยบายและขั้นตอนปฏบัติในการระบุ การ
ิ
ิ
จัดล าดับ การจัดการ การติดตาม และการรายงานความเสี่ยงส าคัญทางธุรกจ
2.1.2. สอบทานเกณฑ์ระดับความเสี่ยงที่บริษทยอมรับได้เปนประจ าทุกป เพื่อให้มันใจว่าสอดคล้องกับ
็
่
ั
ี
ั
วัตถุประสงค์ทางธุรกจของบริษท
ิ
่
2.1.3. สอบทานรายงานความเสี่ยงที่ส าคัญและมาตรการจัดการความเสี่ยงซึ่งจัดท าโดยฝายบริหาร
่
่
เพื่อให้มันใจว่าความเสี่ยงเหล่านี้ ได้รับการจัดการให้อยูในระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้
2.2. สอบทานให้บริษทมีระบบการควบคุมภายใน (System of Internal Control) ที่เพียงพอและมีประสิทธผล
ั
ิ
ื่
รวมถึงระบบควบคุมภายในเกยวกับการจัดท างบการเงนให้ถูกต้องเชอถอได้
ี่
ิ
ื
ิ
ิ
2.3. สอบทานความมีประสิทธภาพและประสิทธผลของการควบคุมภายในของระบบเทคโนโลยีสารสนเทศที่
ิ
ิ
ี่
ิ
เกยวข้องกับการปฏบัติงาน รายงานการเงน และการปฏบัติตามระเบียบข้อบังคับและกฎหมาย รวมทั้งมี
ระบบการรักษาความปลอดภัยของข้อมูลที่ครอบคลุมถึงวิธปฏบัติในการรักษาความลับ (confidentiality)
ิ
ี
ื
การรักษาความน่าเชื่อถอ (integrity) และความพร้อมใช้ของข้อมูล (availability) รวมถึงการจัดการข้อมูลที่
อาจมีผลกระทบต่อราคาหลักทรัพย์
3. การปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบ
3.1. สอบทานให้บริษทปฏบัติตามกฎหมายว่าด้วยหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ ข้อก าหนดของตลาด
ั
ิ
หลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (ตลท.) ข้อก าหนดของส านักงานคณะกรรมการก ากับหลักทรัพย์และตลาด
ั
ิ
หลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) รวมทั้งกฎหมาย และระเบียบข้อบังคับที่เกยวข้องกับธุรกจของบริษท
ี่
ั
3.2. สอบทานนโยบายและมาตรการต่อต้านการคอร์รัปชัน เพื่อให้มันใจว่าบริษทได้ปฏบัติภาระหน้าที่ตามที่
่
ิ
กฎหมายก าหนดไว้
ิ
3.3. สอบทานความมีประสิทธผลของการติดตามการปฏิบัติตามจรรยาบรรณที่ก าหนดไว้
ั
3.4. สอบทานให้บริษทมีกระบวนการรับเรื่องร้องเรียนและแจ้งเบาะแสจากพนักงานและผู้มีส่วนได้เสียต่าง ๆ
ในเรื่องการกระท าผิด การทุจริต รายงานทางการเงนไม่ถูกต้อง และระบบควบคุมภายในที่บกพร่อง รวมทั้ง
ิ
ุ
สอบทานสรปสอบสวนการกระท าผิดและทุจริต และมาตรการป้องกันเรื่องดังกล่าว
ี
ี
่
ส่วนท 2 หน้าท 35
่
