Page 229 - 56-1 One Report 2023 TH

ี
่
ส่วนท 2 การก ากับดูแลกิจการ
9. การควบคมภายในและรายการระหว่างกัน
ุ
9.1 การควบคมภายใน
ุ
็
ั
ิ
การควบคุมภายในที่ดีเปนองค์ประกอบส าคัญของการก ากับดูแลกจการที่ดี โดยคณะกรรมการบริษทได้จัดให้มี
ระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและมีประสิทธผล เพื่อจัดการความเสี่ยงที่ส าคัญ ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อการบรรลุ
ิ
ั
ั
วัตถุประสงค์ของบริษท ทั้งนี้คณะกรรมการบริษทได้มอบหมายให้คณะกรรมการตรวจสอบและความเสี่ยง รับผิดชอบ
่
ในการติดตามความมีประสิทธผลของระบบการควบคุมภายในของบริษท และฝายบริหารรับผิดชอบรับผิดชอบในการ
ั
ิ
ออกแบบและน าระบบการควบคุมภายในไปปฏิบัติใช้ภายในองค์กร
บริษทได้น ากรอบการควบคุมภายใน (Internal Control-Integrated Framwork) ของ The Committee of
ั
Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO) มาใช้ในการพัฒนาระบบควบคุมภายในของ
บริษท โดยมีองค์ประกอบหลัก 5 ด้าน ดังนี้
ั
1) สภาพแวดล้อมการควบคุม (Control Environment) ซึ่งประกอบด้วยมาตรฐาน กระบวนการและ

ั
โครงสร้างต่าง ๆ ซึ่งเปนรากฐานของการควบคุมภายในทัวทั้งบริษท โดยสภาพแวดล้อมการควบคุมที่ส าคัญของ
็
่
ั
บริษท มีดังนี้
็
 คณะกรรมการบริษทมีความเปนอิสระจากฝายบริหาร และมีความร้ ความเชยวชาญในการท าหน้าที่
่
ี่
ั
ู
ก ากับดูแล ทั้งนี้คณะกรรมการบริษทได้ก าหนดเรื่องที่เปนอ านาจอนุมัติของคณะกรรมการบริษทและเรื่องที่มอบ
ั
็
ั
่
อ านาจการอนุมัติให้แก่ประธานเจ้าหน้าที่บริหารและฝายบริหารไว้อย่างชัดเจน
่
ั
 คณะกรรมการบริษทและฝายบริหารในทุกระดับชั้นให้ความส าคัญกับความซื่อสัตย์และจริยธรรมผ่าน
การบังคับบัญชา การกระท า และพฤติกรรม ซึ่งช่วยสนับสนุนให้ระบบการควบคุมภายในสามารถท าหน้าที่ได้ตามที่
่
็
ก าหนด รวมทั้งได้จัดท าคูมือประมวลจรรยาบรรณ เพื่อใช้เปนแนวปฏิบัติส าหรับกรรมการ ฝายบริหารและพนักงาน
่
 ประธานเจ้าหน้าที่บริหารและผู้บริหารได้จัดโครงสร้างองค์กร และสายการรายงานไว้อย่างชัดเจน
ั
รวมถึงก าหนดความรับผดชอบเรื่องการควบคุมภายในไว้ในทุกระดับของบริษท โดยมีการสอบทานความเหมาะสม
ิ
อย่างสม าเสมอ
่
ู
ั
 บริษทก าหนดนโยบายและแนวปฎบัติ เพื่อจูงใจ พัฒนาและรักษาพนักงานที่มีความร้ความสามารถ
ิ
รวมทั้งมีการประเมินผลและการให้ค่าตอบแทนที่เหมาะสม นอกจากนี้บริษทได้จัดท าแผนการสืบทอดต าแหน่ง
ั
(Succession Plan) ส าหรับต าแหน่งงานที่ส าคัญไว้อย่างชัดเจน
ั
ิ
2) การประเมินความเสี่ยง (Risk Assessment) บริษทด าเนินธุรกจภายใต้ระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้ที่
ั
ก าหนดไว้ โดยความเสี่ยงที่มีผลต่อการบรรลุวัตถุประสงค์ของบริษท การทุจริตที่อาจเกดขึ้น รวมถึงการเปลี่ยนแปลง
ิ
ของสภาพแวดล้อมภายในและภายนอกบริษท ได้มีการระบุและประเมินไว้ทัวทั้งบริษท เพื่อก าหนดมาตรการจัดการ
ั
่
ั
ความเสี่ยงที่เหมาะสม
็
ิ
ทั้งนี้ผู้บริหารและพนักงานทุกคนของบริษทเปนเจ้าของความเสี่ยง ซึ่งมีหน้าที่ความรับผดชอบในการระบุ
ั
ื
ิ
็
และประเมินความเสี่ยงของหน่วยงานที่ตนเองรับผดชอบ โดยถอเปนส่วนหนึ่งของการจัดท าแผนกลยุทธ์และแผน
ิ
ธุรกจประจ าป การบริหารงานและการตัดสินใจประจ าวัน รวมถึงกระบวนการบริหารโครงการต่าง ๆ
ี
่
ี
่
ส่วนท 2 หน้าท 87
ี