Page 230 - 56-1 One Report 2023 TH

่
ี
ส่วนท 2 การก ากับดูแลกิจการ
3) กจกรรมการควบคุม (Control Activities) บริษทจัดให้มีกจกรรมการควบคุมผ่านนโยบายและขั้นตอน
ิ
ั
ิ
ิ
ิ
การปฏบัติงานต่าง ๆ และน าระบบการจัดการคุณภาพของ ISO มาปรับใช้กับการควบคุมการปฏบัติงานให้เกด
ิ
ั
ิ
ประสิทธภาพและประสิทธผล โดยกจกรรมการควบคุมของบริษทถูกด าเนินการในทุกระดับของบริษทและ
ั
ิ
ิ
ิ
ิ
กระบวนการทางธุรกจต่าง ๆ ซึ่งกจกรรมควบคุมครอบคลุมถึงอ านาจอนุมัติ การสอบทาน การกระทบยอด การ
่
แบ่งแยกหน้าที่งาน การสอบทานผลการด าเนินงาน รวมถึงการควบคุมด้าน IT ซึ่งจะช่วยให้มันใจว่าความเสี่ยงต่าง ๆ
ที่มีผลกระทบต่อการบรรลุวัตถุประสงค์ของบริษทได้รับการจัดการอย่างมีประสิทธผล
ิ
ั
ั
4) สารสนเทศและการสื่อสารข้อมูล (Information & Communication) บริษทจัดท าและใช้ข้อมูลที่เกี่ยวข้อง
และมีคุณภาพจากทั้งภายในและภายนอก เพื่อสนับสนุนให้การควบคุมภายในสามารถท าหน้าที่ได้ตามที่ก าหนดไว้
ิ
ี่
รวมทั้งสื่อสารข้อมูลต่าง ๆ ซึ่งรวมถึงวัตถุประสงค์และความรับผดชอบต่อการควบคุมภายในที่ให้แก่ผู้ที่เกยวข้อง
็
ภายในบริษท ตลอดจนสื่อสารข้อมูลที่จ าเปนให้แก่บุคคลภายนอกตามความเหมาะสม
ั
ั
นอกจากนี้ บริษทยังได้น านโยบายการรับเรื่องร้องเรียนและเบาะแสการกระท าผิดและการทุจริตมาใช้ ซึ่งได้
ก าหนดช่องทางที่ปลอดภัยและเปนความลับส าหรับผู้มีส่วนได้ส่วนเสียทุกคนในการร้องเรียนและแจ้งเบาะแสการ
็
กระท าผิดและการทุจริตต่อบริษท โดยคณะกรรมการตรวจสอบและความเสี่ยงสอบทานรายงานการรับแจ้งข้อมูลการ
ั
กระท าผิดและการทุจริตเปนประจ าทุกไตรมาส
็
่
ั
ิ
5) กจกรรมการติดตาม (Monitoring Activities) บริษทมีการประเมินเพื่อให้มันใจว่าองค์ประกอบต่าง ๆ
ของการควบคุมภายในยังคงมีอยู่และท าหน้าที่ได้ตามที่ก าหนด โดยผู้จัดการแต่ละสายงานท าหน้าที่ประเมินการ
ควบคุมภายในอย่างต่อเนื่อง ทั้งนี้ผู้จัดการแต่ละสายงานเปนผู้มีความสามารถและมีความร้อย่างเพียงพอที่จะเข้าใจ
ู
็
ถึงวัตถุประสงค์และขั้นตอนการประเมิน รวมทั้งสามารถวิเคราะห์ข้อมูลที่ได้รับอย่างระมัดระวัง นอกจากนี้บริษทยัง
ั
ได้จัดตั้งแผนกตรวจสอบภายใน เพื่อช่วยสนับสนุนคณะกรรมการตรวจสอบและความเสี่ยงในการก ากับดูแลระบบ
่
การควบคุมภายใน โดยมีหน้าที่ส าคัญในการท าให้มันใจอย่างอิสระว่าการควบคุมภายในเพียงพอและมีประสิทธผล
ิ
ี่
ทั้งนี้ข้อบกพร่องของการควบคุมภายในจะมีการสื่อสารให้ผู้ที่เกยวข้อง ซึ่งรวมถึงผู้บริหารที่รับผดชอบ
ิ
คณะกรรมการตรวจสอบและความเสี่ยง และคณะกรรมการบริษท อย่างทันเวลา เพื่อให้สามารถด าเนินการแก้ไขได้
ั
อย่างรวดเร็ว
ั
คณะกรรมการบริษทได้ประเมินความเพียงพอของระบบการควบคุมภายในตามองค์ประกอบหลักทั้ง 5 ด้าน
โดยใช้แบบประเมินของส านักงานคณะกรรมการก ากับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ประกอบกับรายงาน

ั
ี
การตรวจสอบของแผนกงานตรวจสอบภายใน และรายงานของผู้สอบบัญช คณะกรรมการบริษทมีความเห็นว่าบริษัท
ิ
มีระบบการควบคุมภายในที่เพียงพอและมีประสิทธผล รวมทั้งมีระบบการติดตามที่สามารถป้องกันทรัพย์สินของ
ั
ั
บริษทและบริษทย่อยจากการที่กรรมการหรือผู้บริหารน าไปใช้โดยมิชอบหรือโดยไม่มีอ านาจได้ ทั้งนี้การท าธุรกรรม
ิ
ต่าง ๆ ได้รับการอนุมัติจากผู้มีอ านาจจัดการ มีการบันทึกบัญชที่ถูกต้อง ครบถ้วนเพื่อให้งบการเงนมีความน่าเชอถอ
ื่
ี
ื
และมีระบบการจัดเกบเอกสารส าคัญที่ช่วยให้กรรมการ ผู้สอบบัญช และผู้มีอ านาจตามกฎหมายสามารถตรวจสอบ
ี
็
ได้ภายในระยะเวลาอันควร

่
ี
ี
่
ส่วนท 2 หน้าท 88